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Publikationen und Vorträge

Dr. Daniela Hohenwarter-Mayr, LL.M.

I. Monographien / Monographs

  1. Verlustverwertung im Konzern (LexisNexis 2009) 733 Seiten.

  2. Rechtsnachfolge im Unternehmenssteuerrecht (LexisNexis, 2019) in Vorbereitung.

  3.  

II. Kommentierung von Gesetzesstellen / Sections in Commentary on Statutes

  1. § 1 KStG, in Lang/Rust/Schuch/Staringer (Hrsg) KStG – Kommentar2 (2016), 1-66.

  2. § 1 KStG, in Lang/Schuch/Staringer (Hrsg) KStG – Kommentar (Linde 2009) 19-53.

  3.  

III. Originalbeitrag in Sammelwerken / Chapters in Books

  1. The Merger Directive, in Lang/Pistone/Schuch/Staringer (Hrsg) Introduction to European Tax Law on Direct Taxation5 (Linde 2018) 169-196 (mit Matthias Hofstätter).

  2. The Merger Directive (with Matthias Hofstätter) in Lang/Pistone/Schuch/Staringer (eds) Introduction to Tax Law on Direct Taxation4 (2016) 157-182.

  3. Haftung im Abgabenrecht, in Studiengesellschaft für Wirtschaft und Recht (Hrsg) Haftung im Wirtschaftsrecht (2013) 117-224.

  4. The Merger Directive (mit Matthias Hofstätter) in Lang/Pistone/Schuch/Staringer (Hrsg) Introduction to European Tax Law on Direct Taxation3 (Linde 2012) 151-174.

  5. Rechtsnachfolge im Steuerrecht, in Holoubek/Lang (Hrsg) 50 Jahre Bundesabgabenordnung - Die allgemeinen Bestimmungen der BAO (Linde 2012) 355-405.

  6. Ertragsteuerliche Vorfragen der Umsatzsteuer, in Achatz/Tumpel (Hrsg) Das Verhältnis der Umsatzsteuer zu anderen Steuern (Linde 2011) 33-108.

  7. Kapitalertragsteuer: Einhebung und Haftung, in Kirchmayr/Mayr/Schlager (Hrsg) Besteuerung von Kapitalvermögen (LexisNexis 2011) 29-82.

  8. Die Erhebung von Quellensteuern im Verhältnis zu Drittstaaten aus gemeinschaftsrechtlicher Sicht (mit Franz Koppensteiner) in Lang/Schuch/Staringer (Hrsg) Quellensteuern - Der Steuerabzug bei Zahlungen an ausländische Empfänger (Linde 2010) 67-132.

  9. The Merger Directive (mit Matthias Hofstätter) in Lang/Pistone/Schuch/Staringer (Hrsg) Introduction to European Tax Law on Direct Taxation² (Linde 2010) 131-151.

  10. Verschmelzungen und Internationales Steuerrecht, in Bertl/Eberhartinger/Egger/Kalss/Lang/Nowotny/Riegler/Schuch/Staringer (Hrsg) Sonderbilanzen und Umgründungen (Linde 2008) 233-280.

  11. Moving In and Out of a Group, in Lang/Pistone/Schuch/Staringer (eds) Common Consolidated Corporate Tax Base (Linde 2008) 157-193.

  12. Umgründungen und Gruppenbesteuerung (mit Claus Staringer) in Lang/Schuch/Staringer/Stefaner (Hrsg) Grundfragen der Gruppenbesteuerung (Linde 2007) 385-429.

  13. The Allocation of Taxing Rights in the light of the Fundamental Freedoms of EC Law, in Lang/Schuch/Staringer (Hrsg) Tax Treaties and EC-Law (Linde 2007) 83-124.

  14. DBA-Diskriminierungsverbote - Auswahl der Vergleichsobjekte, Rechtfertigungsgründe und Verhältnismäßigkeitsgrundsatz (mit Patrick Weninger) in Lang/Schuch/Staringer (Hrsg) Diskriminierungsverbote im Recht der Doppelbesteuerungsabkommen (Linde 2006) 233-264.

  15. Tax Treaties and Domestic Law - Austria, in Maisto (Hrsg) Tax Treaties and Domestic Law, EC and International Tax Law Series, Volume 2 (IBFD 2006) 161-207.

  16. Losses in Triangular Situations, in Sutter/Zehetner (Hrsg) Triangular Tax Cases (Linde 2004) 219-262.

  17. Grundzüge des Internationalen Steuerrechts, in Doralt/Ruppe/Mayr/Kirchmayr (Hrsg) Grundriss des Österreichischen Steuerrechts Band I12 (Manz 2019) in Vorbereitung (mit Sabine Kirchmayr).

  18.  

IV. Originalbeiträge in Fachzeitschriften / Journal Articles

  1. Kein Typenvergleich bei EU-Gesellschaften iSd Mutter-Tochter-Richtlinie? (mit Christoph Marchgraber) Spektrum der Steuerwissenschaften und des Außenwirtschaftsrechts 1/2016, 3-20.

  2. EuGH: Weitere Liberalisierung nationaler Gruppenbesteuerungssysteme – Teil 3: Auswirkungen auf Konzerne mit Drittstaatsbezug, RdW 2015, 333-340.

  3. EuGH: Weitere Liberalisierung nationaler Gruppenbesteuerungssysteme – Teil 2: Auswirkungen auf die österreichische Gruppenbesteuerung, RdW 2015, 266-275.

  4. EuGH: Weitere Liberalisierung nationaler Gruppenbesteuerungssysteme – Teil 1: Die Rs SCA Group Holding et al und Felixstowe, RdW 2015, 201-212.

  5. Cross-Border Loss Utilization (mit Jürgen Lüdicke, Jürg B. Altorfer, Gauthier Blanluet, Koichi Inoue, Steve Suarez and Carolin Lange-Hückstädt), IBFD 2014, 376-389.

  6. Die Nachversteuerung von Auslandsverlusten im Lichte des DBA-Rechts, RdW 2014, 295-302.

  7. Die Rs Philips Electronics: Wende in der Verlustverwertung beschränkt Steuerpflichtiger, GeS 2012, 505-519.

  8. § 6 Z 6 EStG im Lichte des EuGH-Urteils “SGI”, RdW 2010, 538-546.

  9. Anrechnung von Mindestkörperschaftsteuern gemäß § 9 Abs 8 UmgrStG bei Einkünften aus nichtselbständiger Tätigkeit, GeS 2010, 42-43.

  10. Die Rs. X Holding - ein weiterer Teil im Puzzle der grenzüberschreitenden Gruppenbesteuerung, SWI 2010, 163-175.

  11. Internationale Verschmelzungen nach dem BudBG 2007 - Teil II: Auswirkungen auf Gesellschafterebene, RdW 2007, 568-575.

  12. Internationale Verschmelzungen nach dem BudBG 2007 - Teil I: Auswirkungen auf Gesellschaftsebene, RdW 2007, 501-509.

  13. Die Kapitalverkehrsfreiheit mit Drittstaaten im Lichte der Rechtssache Holböck (mit Patrick Plansky), SWI 2007, 346-358.

  14. Internationale Einbringungen nach dem AbgÄG 2005 - Teil II: DBA- und Gemeinschaftsrechtliche Betrachtung, RdW 2006, 725-732.

  15. Internationale Einbringungen nach dem AbgÄG 2005 - Teil I: Der Anwendungsbereich von § 16 UmgrStG, RdW 2006, 596-601.

  16. Ende der Abzugssetuer bei beschränkter Steuerpflicht?, RdW 2006, 783-787.

  17. Besteuerungen von Erbschaften nach Wegzug in einen Drittstaat im Gemeinschaftsrecht - Schlussanträge des GA Léger in der Rs. van Hilten-van der Heijden (mit Patrick Plansky), SWI 2005, 417-425.

  18. Vorlagebeschluss des VwGH zur Kapitalverkehrsfreiheit im Verhältnis zu Drittstaaten, SWI 2005, 225-232.

  19. Verlustvortrag beschränkt Steuerpflichtiger - Verstoß gegen die Niederlassungsfreiheit, GeS 2004, 281-283.

  20. Die Abzugsbesteuerung beschränkt Steuerpflichtiger auf dem Prüfstand des Gemeinschaftsrechts - Die EuGH Rechtssache Scorpio, SWI 2004, 539-547.

  21. Die EuGH-Rs. Wächtler: Neuerliche Wende bei der Wegzugsbesteuerung von natürlichen Personen?, Europäisches Wirtschafts- und Steuerrecht, 2019, in Vorbereitung.

  22. Qualifikation of the Digital Services Tax Under Tax Treaties, Intertax 2019, 140-147 (mit Gunter Mayr, Georg Kofler, Julia Sinnig).

  23.  


V. Konferenzberichte / Conference Reports

  1. Symposion „Die Schaffung einer Verwaltungsgerichtsbarkeit erster Instanz“ (mit Michael Höllbacher), Zeitschrift für Verwaltung 2008, 462-467.

  2. „Transfer Pricing and Intangibles“ und „Conflicts in the Attribution of Income to a Person“ – Tagungsbericht zum IFA-Kongress 2007 in Kyoto Teil 1 (mit Sabine Dommes, Lars Gläser, Sabine Heidenbauer, Marie-Ann Mamut und Hermann Schneeweiss), ÖStZ 2008, 105-109.

  3. „Transfer Pricing and Intangibles“ und „Conflicts in the Attribution of Income to a Person“ – Tagungsbericht zum IFA-Kongress 2007 in Kyoto Teil 2, (mit Sabine Dommes, Lars Gläser, Sabine Heidenbauer, Marie-Ann Mamut und Hermann Schneeweiss), ÖStZ 2008, 135-138.

  4.  

VI. Urteilsbesprechungen / Comments on Court Decisions

  1. Innerbetrieblicher Verlustausgleich – Verrechnung mit tarifbegünstigtem Übergangsgewinn oder Veräußerungsgewinn?, GeS 2005, 87-89.

  2. BFH Rechtsprechungsübersicht (mit Ines Hofbauer, Michael Petritz und Christine Obermair), ecolex 2005, 398-402.

  3.  

VII. Fachjournalismus / Newspaper Articles

  1. Wohin geht das europäische Unternehmenssteuerrecht?, WU-Alumni-News Nr. 81, 15.10.2012.

  2. Rechtssache Holböck: Doch kein Binnenmarkt für Drittstaaten (mit Patrick Plansky), Die Presse Rechtspanorama, 5. Juni 2007.

  3.  

VIII. Herausgeberschaften / Editorships

  1. Praxisfälle Steuerrecht3 (Linde 2018) mit Caroline Heber.

  2. Taxation of Employment Income in International Tax Law (Band 61 der „Series on International Tax Law“, Linde 2009) mit Vanessa Metzler.

  3.  

IX. Vorträge auf wissenschaftlichen Konferenzen / Lectures at scientific conferences

  1. Cross-Border Loss utilization, 26.8.2013, Annual Congress of the International Fiscal Association (IFA), Kopenhagen, 26. August 2013

  2. Rechtsnachfolge im Steuerrecht, Symposion "50 Jahre Bundesabgabenordnung - Die allgemeinen Bestimmungen der BAO im Spiegel des Verfassungs- und Verwaltungsrechts", Wien 19. Novemeber 2011.

  3. Cross border loss compensation: the Austrian example - Symposium on Group Taxation in Europe - Uppsala University, Uppsala (Schweden), 15. Juni 2011.

  4. Haftung im Abgabenrecht, Jahreskongress des Studiengesellschaft für Wirtschaft und Recht, Salzburg, 26. November 2010.

  5. Einkommensteuerrechtliche Vorfragen der Umsatzsteuer, Umsatzsteuertagung 2010 an der Johannes Kepler Universität Linz, Linz, 17. November 2010.

  6. The Compensation of Losses within Groups of Companies, Europäische Kommission - Directorate General Taxation and Customs Union, Brüssel (Belgien), 25. Oktober 2010

  7. Steuersystematische Fragen der Verlustverwertung, Seminar zum Österreichischen und Europäischen Wirtschaftsrecht, Universität Wien (Juridicum), Wien, 26. April 2010.

  8. Grenzen der grenzüberschreitenden Verlustverwertung - Europarechtliche Grundlagen, Steuerwissenschaften und Steuerpraxis an der Johannes Keppler Universität Linz, Linz, 23. April 2010.

  9. Möglichkeiten der Verwertung von Auslandsverlusten, IFA Österreich, Wien, 19. Jänner 2010.

  10. Die Erhebung von Quellensteuern im Verhältnis zu Drittstaaten aus gemeinschaftsrechtlicher Sicht (mit Franz Koppensteiner), 16. Wiener Symposion zum Internationalen Steuerrecht, Wien, 19. Juni 2009.

  11. Grenzüberschreitende Verschmelzungen aus abkommens- und gemeinschaftsrechtlicher Sicht, Österreichischer Steuerrechtstag, Innsbruck, 28. Mai 2008.

  12. Internationale Umgründungen, Wiener Bilanzrechtstage 2008 – Sonderbilanzen bei Umgründungen, Wien, 4. April 2008.

  13. Österreichische Ertrag- und Verbrauchssteuern beim Software-Vertrieb, 14. Drei-Länder-Treffen der Deutschen Gesellschaft für Recht und Informatik, Heidelberg, 15. Juni 2007.

  14. Internationale Verschmelzungen und Einbringungen nach dem AbgÄG 2005 und BudBG 2007 im Spannungsfeld zur Fusionsrichtlinie und den Grundfreiheiten, Seminar zum nationalen und europäischen Unternehmensrecht an der Universität Wien (Juridicum) Wien, 11. Juni 2007.

  15. Die Verteilung der Besteuerungsrechte im Lichte der Grundfreiheiten des EG-Vertrages, 13. Wiener Symposion zum Internationalen Steuerrecht, Wien, 19. Juni 2006.

  16. Die Bedeutung des Gemeinschaftsrecht für die steuerliche Gestaltungspraxis: „Free Mover“ oder „Free Rider“?, 5. Zürcher Tagung zum europäischen und internationalen Steuerrecht, Zürich, 29. Juni 2006.

  17. DBA-Diskriminierungsverbote: Auswahl der Vergleichsobjekte, Rechtfertigungsgründe und Verhältnismäßigkeitsgrundsatz (mit Patrick Weninger), 12. Wiener Symposion zum Internationalen Steuerrecht, Wien, 17. Juni 2005.

  18. Umgründungen und Gruppenbesteuerung (mit Claus Staringer), Symposion zur Gruppenbesteuerung, Wien, 28. November 2005.

  19.  

X. Sonstige (wissenschaftliche) Vorträge / Other lectures

  1. The Merger Directive, CEE Summer School WU, Wien, 20.7.2018.

  2. Grenzüberschreitende Umgründungen, Intensivmodul Lehrgang Umgründungsrecht der Akademie der Steuerberater und Wirtschaftsprüfer, Wien, 13.4.2018.

  3. Grenzüberschreitende Umgründungen (Lehrgang Umgründungsrecht), Akademie der Wirtschaftstreuhänder, 6. Juni 2016. Tax Consequences of Merger in Europe (LL.M. International Tax Law), Wien, 20. Mai 2016.

  4. The Merger Directive (Doctorate Seminar on European Tax Law) Wien, 16. Februar 2015

  5. Internationale Umgründungen (Lehrgang Umgründungsrecht), Akademie der Wirtschaftstreuhänder, Wien, 10. Juni 2015

  6. Internationale Umgründungen (Lehrgang Umgründungsrecht), Akademie der Wirtschaftstreuhänder, Wien, 14. Mai 2014

  7. The Merger Directive (mit Mattias Hofstätter) CEE Vienna International Tax Law Summer School, Wien, 17. Juli 2015

  8. The Merger Directive (mit Mattias Hofstätter) CEE Vienna International Tax Law Summer School, Wien, 18. Juli 2014

  9. Tax Consquences of mergers in European Tax Law, LL.M. International Tax Law, Wien, 10. Mai 2014

  10. Recent Trends in EU Tax Law and Policy, LL.M. International Tax Law, Wien, 12. Mai 2012.

  11. Umgründungen über die Grenze im Handels- und Gesellschaftsrecht, Akademie der Wirtschaftstreuhänder (Lehrgang Umgründungsrecht), Wien, 17. April 2012.

  12. Tax Consequences of Mergers in Europe, LL.M. International Tax Law, Wien, 10. März 2012.

  13. European Corporate Tax Law, MBA-Programm Finance and Controlling, Wien, 21. Oktober 2011.

  14. Verluste und Umgründungen, KPMG-Seminarreihe "Alles, was Recht ist - Aktuelle Entwicklungen im Unternehmenssteuerrecht", Wien, 18. Oktober 2011.

  15. The Merger Directive (mit Mattias Hofstätter) CEE Vienna International Tax Law Summer School, Wien, 22. Juli 2011.

  16. European Tax Law, PhD-Programm der Universität Mannheim, Mannheim, 23. März 2010.

  17. Umgründungssteuerrecht, MBL Business Law (Corporate Law), Wien, 11.-12. Februar 2010.

  18. Recent Trends in the Case Law of the ECJ on Direct Taxation (mit Vanessa Metzler) Seminar „The Practice of Double Tax Treaties“, Wien, 24. Jänner 2009.

  19. Art 12 OECD-MC - Royalties, Seminar „The Practice of Double Tax Treaties“, Wien, 21. Jänner 2009.

  20. The Merger Directive (mit Matthias Hofstätter), CEE Vienna International Tax Law Summer School, Wien, 17. Juli 2009.

  21. Umgründungen über die Grenze im Unternehmens- und Steuerrecht, Akademie der Wirtschaftstreuhänder (Lehrgang Umgründungsrecht) Wien, 19. Juni 2008.

  22. Internationale Verschmelzungen und Einbringungen nach dem AbgÄG 2005 und BudBG 2007, TLS Jahreskonferenz PwC, Pamhagen, 6. Juli 2007.

  23. Cross-border Mergers under the Merger Directive and after "Sevic", Group Taxation in Europe: “Marks & Spencer”, Legitimacy of withholding taxes: from “Gerritse” to “Scorpio” und Application of Art 15 OECD-MC to short-term foreign assignments, Seminar on European and International Tax Law, Limassol, 26.-27. Oktober 2006.

  24. Internationale Umgründungen (Lehrgang Umgründungsrecht), Akademie der Steuerberater und Wirtschaftstreuhänder, Wien, 9. April 2019.

  25. The Merger Directive (Doctorate Seminar on European Tax Law) Wien, 18. Februar 2010.

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